Retenciones del IRPF en el paro

Retención del IRPF en las prestaciones por desempleo

Si está cobrando el paro tenga en cuenta que las prestaciones y subsidios tributan en el Impuesto de la Renta (IRPF).
 
Evite llevarse una sorpresa en la próxima declaración de la Renta.

 



 


 

Las prestaciones por desempleo tributan por el IRPF

 
Las prestaciones por desempleo no están exentas de pagar impuestos. Esto es algo que muchos desconocen: el paro tributa en el Impuesto de la Renta (IRPF) como rendimiento del trabajo, es decir, como si fuera un sueldo más.

Recibir el paro puede afectar a nuestra declaración de la renta de dos modos:

n-uno Si en el mismo año tenemos un trabajo durante unos meses y durante otros recibimos el paro, pasamos a tener dos pagadores, la empresa y el Servicio Público de Empleo Estatal (SEPE INEM) , con lo cual es obligatorio presentar la declaración de la renta a partir de un determinado nivel de ingresos.
 

dosEl paro se considera una renta del trabajo y por ello el SEPE puede retenernos del paro un porcentaje del IRPF, que luego se ajustará en la declaración anual de la Renta. Si nos retiene poco o nada, a la hora de presentar la renta posiblemente tendremos que pagar bastante.

Ejemplo de nómina de prestaciones con retención del 0.0 %:

Nómina del paro sin retenciones del IRPF

En los casos en los que el SEPE no hace retención del IRPF en el pago del paro, se pueden hacer dos cosas para evitar tener que pagar de golpe los impuestos en la Declaración Anual del IRPF:

  • Ahorrar nosotros mismos todos los meses un porcentaje y guardarlo para cuando llegue la declaración, o bien
  • Pedir al Servicio Público de Empleo SEPE que nos incremente la retención en cada nómina.

 

 ¿Cuánto debe retener el SEPE por IRPF en la nómima del paro?
 


Depende de la normativa fiscal vigente encada momento para el cálculo de las retenciones. El porcentaje de retención se calcula en función del importe total que el desempleado va cobrar por prestaciones a lo largo de un año.  También influyen las circunstancias personales y familiares que comunicó al solicitar la prestación (hijos, rentas, etc).

La Agencia Tributaria tiene online un simulador de retenciones 2015 programa para el autocálculo de las retenciones por IRPF. En el simulador, introduciendo las circunstancias personales, se ofrece el resultado de lo que debería ser la retención habitual según la norma fiscal vigente en cada momento.

 ¿Puedo pedir que me retengan más?

Es posible solicitar al SEPE  que incremente las retenciones que se practican sobre la nómina de la prestación por desempleo. Para ello se entrega al Servicio Público de Empleo un ejemplar cumplimentado  del > modelo 145 de Hacienda en el que se solicita la nueva retención.  Este documento debe entregarse cinco días antes del fin del mes anterior al pago de la nómina, es decir, antes del 25 de cada mes para que entre en la nómina que se paga el día 10 del mes siguiente.

El nuevo tipo de retención se aplicará hasta final de año si no se renuncia a él o se solicita uno nuevo más alto.  Durante el cobro de la prestación, el INEM podrá ajustar el tipo si se producen cambios en las circunstancias personales del demandante de empleo que impliquen un tipo más alto.

 

¿Dónde puedo pedir un certificado de lo que me ha retenido el SEPE INEM por IRPF en la nómina del paro?

 
En este enlace le explicamos > cómo obtener su certificado del SEPE online de la Renta 2014 (para presentear la declaración en 2015)

 

¿Cómo puedo obtener el borrador de la declaración de la renta y mis datos fiscales?

 
Se puede obtener  por Internet o solicitando que nos lo envíen por correo postal a nuestro domicilio. Lo explicamos aquí > guía para solicitar el borrador y datos fiscales (+info) 

 

(c) Un artículo de la redacción de citapreviainem.es. Revisado 06/04/2015

 

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81 comentarios sobre “Retención del IRPF en las prestaciones por desempleo

  1. Hola.
    En el ejercicio 2014, he tenido 3 pagadores, dos de ellos fueron empresas privadas, y el tercero el SEPE.
    Mi duda surge con lo aportado por el SEPE, solicité la prestación en noviembre de 2014, y me ingresaron la mensualidad correspondiente el 10 de Diciembre, y todavia continuo cobrando la prestación.
    Tanto en el borrador del IRPF 2014, como en el resumen de retenciones del SEPE, figura como abonado en el ejercicio fiscal, el mes de Diciembre.. (que fue abonado en cuenta el 10 de Enero de 2015), si se asimila la prestacion de desempleo a rentas del trabajo.. porque demonios un pago efectuado fuera del ejercicio fiscal, computa dentro del mismo por ser una prestacion?? Este pais es de broma total.
    En el SEPE, solo me indicaron “que era el procedimiento establecido”.. vamos.. que lo reclamase el hacienda, una pasada de pelota en toda regla.
    Alguien me puede aclarar el tema?
    Gracias.

    • Buenos días Pablo. Publicamos su consulta para tener respuestas de otros lectores que se encuentren en su situación. No conocemos todos los detalles, pero según lo que nos comenta, efectivamente ese es el procedimiento que se está aplicando en todas las prestaciones. Un saludo

  2. Buenas tardes, comenzé a cobrar el paro en Enero del 2014 primero 6 meses 1060 eu. al mes y a partir del sexto mes cobré 722 ( a fecha de hoy Abril 2015 sigo cobrando lo mismo, hasta agotar el paro en diciembre de este año) mi señora trabajo 2 meses en verano del 2014 y cobro 2200 por dos meses y me comentan que a mi me sale a pagar 8 eu. y mi mujer a devolver 70 eu (pagamos hipoteca de 322 eu. al mes) y me aconsejan que no hace falta que hagamos la declaración, no estamos obligados si no quermos ? esto es así ? no pasara nada si no la hacemos ?

  3. golpe de agua fría, trabaje en el año 5 meses con una nomina lamentable complete el año con el paro un mes de 550 euros nose porque luego 5 meses de 830 y 2 meses de 580 alg asi tenia 8 mes de paro co estos pagos y el borrador me sale a pagar 1200 o algo asi tengo un hijo estudiando pago alquiler y aún que no lo crean necesitamos comer y vestirnos, como se supone que pagaré debería de haber un limite de miseria humana para pagar al final terminaremos durmiendo en un cajero automático de pena señor montoro me acuerdo de su mamá todos los dias

  4. Buenas….del año 2014 estuve trabajando y también percibí subsidio desempleo, la cuestión es que de 824€ que me tienen que devolver solo me devuelven 229€ declarando un hijo y se que del paro ascendía av1800€. Es lógico que se queden tanto dinero? Yo trabajo por temporada y me tocara pedir subsidio llegara un momento que tendré que pagar? Por cierto, puedo pedirle al empresario que me retenga mas irpf según su gestor dice que no puedo que el empresario tendría que pagar no se que…..solo me retienen un 2%?

  5. Una pregunta,
    Estuve en Paro desde Enero 2014 hasta Diciembre 2014 que empecé a trabajar. Por lo tanto estuve cobrando el paro desde Enero hasta Diciembre, ¿Como tengo que hacer la declaración de la Renta ahora que estoy trabajando desde Diciembre 2014 hasta la fecha?

    Saludos y gracias.

    • Buenas tardes, la declaración de la renta la tendrá que hacer como siempre, ya que las > ayudas para desempleados (+ info) tributan en el Impuesto de la Renta como un rendimiento de trabajo. Le aconsejo que compruebe que no supera el límite de rentas establecido para aquellas personas que tienen más de un pagador.
      Un saludo.

  6. Hola,mi caso es el siguiente:he tenido dos pagadores este año el inem y otro y en la declaracion me sale a pagar mas de 500 euros.Es esto normal?como puedo saber cuanto me han quitado de irpf del paro?

  7. Veamos no tengo hipotecas hijos ni nada raro ni casas etc, mi declaracion de la renta es lo mas basico del mundo. Mis ingresos por trabajar y nada mas. Expongo mi caso he cobrado 9000 euros por trabajo y 2556 (426 x 6 meses) por subsidios por desempleo. Por lo que en total paso los 11.200 euros y tengo dos pagadores (empleo y el subsidio) por lo que debería hacer la declaración de la renta. Pero leo que el subsidio por desempleo no cotiza a la seguridad social…¿eso quiere decir que no cuenta como pagador? ¿quiere decir que por tanto no debo hacer la declaracion de la renta? Mas cosas, me acabo de descargar el borrador y me sale a pagar ( si no, no estaria preguntando nada :) ) Ademas creo recordar que el año pasado en el borrador ponía claramente que no tenía porque hacer la declaración de la renta, y este año no dice nada por el estilo.
    Un saludo y gracias.

    • Hola buenos días. Nosotros no prestamos asesoramiento en material fiscal. Para ello tiene a su disposición el teléfono de información de la Agencia Tributaria (+info). Si le podemos aclarar que el hecho de que el subsidio por desempleo no cotice a la Seguridad Social no quiere decir que sea una renta exenta en el IRPF. Si lo cobró junto a otros ingresos o pagadores, hay que declararlo. En la Agencia Tributaria le darán más información. Un saludo

    • Buenas noches Jesús.
      Quisiera comentarte que al recibir del segundo perceptor, en este caso, el paro más de 1.500 euros estas obligado a presentar tu declaración de la renta.

  8. Me gustaria saber qué pasará con mi declaración renta 2014:
    del 01/01/2015 al 14/12/15 estuve en el paro cobrando 900€ y del 14/12/14 hasta la actualidad estoy trabajando.
    Tengo hipoteca que llego al tope de los 9.500€ ( por desgracia ). Nació mi hijo el 07/09/14.
    Saben ustedes si me tocará pagar???
    Gracias de antemano. Saludos cordiales

    • Buenas tardes, habría que estudiar exactamente su caso, las retenciones que le han hecho, sus circunstancias, los ingresos totales que ha recibido… por lo que le recomiendo que consulte con un fiscalista o consulte con > hacienda (+ info).

      Un saludo.

  9. Buenas tardes, me gustaría saber aproximadamente el porcentaje que tendre que devolver a hacienda del paro cobrado durante 2014.. asciende a 3732,65€ y lo he cobrado a 0% de IRPF, a parte he trabajado casi 8 meses (pues soy fijo discontinuo aunq eso no me preocupa pues ya tengo regulado el IRPF en la nomina). soy soltero, sin minusvalias (supongo que cumplo las condiciones mas desfavorables para que me “crujan”). Solo me gustaria una aproximacion del porcentaje que tendre que devolver porque lo he intentado ver en la pagina para calcularlo pero no entiendo nada. Un saludo y gracias de antemano.

    • Buenas tardes, dependerá de sus circunstancias, y habría que ver más datos, como si tiene una hipoteca, hijos… Por lo que le recomiendo que consulte con un fiscalista o con > Hacienda (+ info).

      Un saludo.

  10. Hola, tengo una pregunta. Viendo el documento que en el articulo que se ha tomado de ejemplo, veo que la “aportación a la S.S.” es de un 5,2%. En mi caso me están reteniendo un 9,4% en S.S. pero con menos base que la del ejemplo. Tampoco me retienen IRPF, pero ahí ya saldaremos cuentas Montero y yo. Gracias

  11. Buenas tardes

    En mi caso el 21/01/2015 finalicé el paro y el 02/02/2015 comencé a trabajar en una empresa a 25 horas semanales.
    ¿Me podrían decir cómo me afecta en mi declaración de renta del próximo año?

    Gracias

    • Buenas tardes, las retenciones de IRPF que practica la empresa siguen los parámetros establecidos legalmente, puede consultar la retención que le corresponden con el programa de cálculo de la Agencia Tributaria, pinchando > aquí (+ info)
      Un saludo

  12. hola, mi caso es que este año justo voy a trabajar 6 meses y algunis dias. Soy maestra y el contrato finaliza en junio.
    Estoy trabajando a tiempo parcial en otra localidad que no es la mia y hay un trajecto de unos 40 minutos.
    Voy al trabajo todos los dias para completar mi horario , ya que estoy cubriendo un tercio de jornada (8,33) pero en el centro tengo que hacer 10 horas semanales. mi pregunta es: ¿tengo derecho a subsidio? y ¿ cual seria su importe?. Es que en la página de SEPE he vistop esto y no entiendo que quiere decir y a quien le tengo que pedir que me verifique esto.

    En contratos a tiempo parcial se entiende como tiempo trabajado
    (Cuando se trabajan 5 o más días a la semana (con independencia de las horas diarias) todos los días de duración del contrato.

    • otra cosa que queria saber. en la declaracion¿ puedo marcar MOBILIDAD GEOGRÁFICA? el trabajo no es en mi localidad pero si vuelvo cada dia a mi casa, es decir , que no estoy viviendo en el municipio donde trabajo.

      • Buenas tardes, en principio no se considera una movilidad geográfica dado que usted no ha cambiado de domicilio.
        Un saludo.

    • Buenas tardes, en función de si su contrato en de lunes a viernes o por horas determinada, si usted tiene un contrato de lunes a viernes probablemente cotizará todos los días de la semana, aunque no vaya a trabajar todos, si usted tiene un contrato por días o por horas solo cotizará esos días, con esta modalidad al final tendrá menos tiempo cotizado de cara a solicitar el paro o una ayuda.
      Un saludo.

  13. Hola llevaba trabajando como autonomo mas de 10 años, en Octubre me di de baja de autonomo por la situacion de la empresa y trabaje por cuenta ajena casi tres meses en otra, teniendo en cuenta que la empresa no ha cerrado y cotizaba por cese de actividad, mi pregunta es si tengo derecho a paro.
    Muchas gracias por su tiempo.

    • Buenas tardes. Es una cuestión compleja, por lo que tendrá que pedir cita previa (+info) en la oficina de empleo para que le informen. La prestación por cese de actividad como autónomo (+info) debería haberla solicitado inmediatamente tras la baja en el RETA, alegando las razones de cese de actividad e ingresos, que son algo que analiza el SEPE para determinar si procede el pago de la prestación o no.
      Luego, si ha trabajado tres meses por cuenta ajena, con esas cotizaciones, podría pedir el subsidio por cotización insuficiente (+info) si tiene cónyuge o hijos a su cargo. Si no tiene estas responsabilidades familiares, entonces tendría que acumular seis meses de cotización por desempleo para poder acceder a los subsidios. Un saludo

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