Retención del IRPF en las prestaciones por desempleo

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Si está cobrando el paro tenga en cuenta que las prestaciones tributan en el Impuesto de la Renta (IRPF).

 

Evite llevarse una sorpresa en la próxima declaración de la Renta.

Retenciones del IRPF en el paroLas prestaciones por desempleo no están exentas de pagar impuestos. Esto es algo que muchos desconocen: el paro tributa en el Impuesto de la Renta (IRPF) como rendimiento del trabajo, es decir, como si fuera un sueldo más.

 

Recibir el paro puede afectar a nuestra declaración de la renta de dos modos:

n-uno Si en el mismo año tenemos un trabajo durante unos meses y durante otros recibimos el paro, pasamos a tener dos pagadores, la empresa y el Servicio Público de Empleo Estatal (SEPE INEM) , con lo cual es obligatorio presentar la declaración de la renta a partir de un determinado nivel de ingresos.


 

dosEl paro se considera una renta del trabajo y por ello el SEPE puede retenernos del paro un porcentaje del IRPF, que luego se ajustará en la declaración anual de la Renta. Si nos retiene poco o nada, a la hora de presentar la renta posiblemente tendremos que pagar bastante.

Ejemplo de nómina de prestaciones con retención del 0.0 %:

Nómina del paro sin retenciones del IRPF

En los casos en los que el SEPE no hace retención del IRPF en el pago del paro, se pueden hacer dos cosas para evitar tener que pagar de golpe los impuestos en la Declaración Anual del IRPF:

  • Ahorrar nosotros mismos todos los meses un porcentaje y guardarlo para cuando llegue la declaración, o bien
  • Pedir al Servicio Público de Empleo SEPE que nos incremente la retención en cada nómina.

 

 ¿Cuánto debe retener el SEPE por IRPF en la nómima del paro?


Depende de la normativa fiscal vigente encada momento para el cálculo de las retenciones. El porcentaje de retención se calcula en función del importe total que el desempleado va cobrar por prestaciones a lo largo de un año.  También influyen las circunstancias personales y familiares que comunicó al solicitar la prestación (hijos, rentas, etc).

La Agencia Tributaria tiene online un simulador de retenciones programa para el autocálculo de las retenciones por IRPF. En el simulador, introduciendo las circunstancias personales, se ofrece el resultado de lo que debería ser la retención habitual según la norma fiscal vigente en cada momento.

 ¿Puedo pedir que me retengan más?

Es posible solicitar al SEPE  que incremente las retenciones que se practican sobre la nómina de la prestación por desempleo. Para ello se entrega al Servicio Público de Empleo un ejemplar cumplimentado  del > modelo 145 de Hacienda en el que se solicita la nueva retención.  Este documento debe entregarse cinco días antes del fin del mes anterior al pago de la nómina, es decir, antes del 25 de cada mes para que entre en la nómina que se paga el día 10 del mes siguiente.

El nuevo tipo de retención se aplicará hasta final de año si no se renuncia a él o se solicita uno nuevo más alto.  Durante el cobro de la prestación, el INEM podrá ajustar el tipo si se producen cambios en las circunstancias personales del demandante de empleo que impliquen un tipo más alto.

 

¿Dónde puedo pedir un certificado de lo que me han retenido por IRPF en la nómina del paro?

En este enlace le explicamos > cómo obtener su certificado del SEPE online de la Renta 2013 (declaración en 2014)

 
(c) Un artículo de la redacción de citapreviainem.es. Revisado 20/08/2014

 

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Comentarios y consultas publicadas en esta sección :  67

 

  1. Me gustaria saber qué pasará con mi declaración renta 2014:
    del 01/01/2015 al 14/12/15 estuve en el paro cobrando 900€ y del 14/12/14 hasta la actualidad estoy trabajando.
    Tengo hipoteca que llego al tope de los 9.500€ ( por desgracia ). Nació mi hijo el 07/09/14.
    Saben ustedes si me tocará pagar???
    Gracias de antemano. Saludos cordiales

    • Jorge Danés. Abogado laboralista el comentó:

      Buenas tardes, habría que estudiar exactamente su caso, las retenciones que le han hecho, sus circunstancias, los ingresos totales que ha recibido… por lo que le recomiendo que consulte con un fiscalista o consulte con > hacienda (+ info).

      Un saludo.

  2. Buenas tardes, me gustaría saber aproximadamente el porcentaje que tendre que devolver a hacienda del paro cobrado durante 2014.. asciende a 3732,65€ y lo he cobrado a 0% de IRPF, a parte he trabajado casi 8 meses (pues soy fijo discontinuo aunq eso no me preocupa pues ya tengo regulado el IRPF en la nomina). soy soltero, sin minusvalias (supongo que cumplo las condiciones mas desfavorables para que me “crujan”). Solo me gustaria una aproximacion del porcentaje que tendre que devolver porque lo he intentado ver en la pagina para calcularlo pero no entiendo nada. Un saludo y gracias de antemano.

    • Jorge Danés. Abogado laboralista el comentó:

      Buenas tardes, dependerá de sus circunstancias, y habría que ver más datos, como si tiene una hipoteca, hijos… Por lo que le recomiendo que consulte con un fiscalista o con > Hacienda (+ info).

      Un saludo.

  3. Hola, tengo una pregunta. Viendo el documento que en el articulo que se ha tomado de ejemplo, veo que la “aportación a la S.S.” es de un 5,2%. En mi caso me están reteniendo un 9,4% en S.S. pero con menos base que la del ejemplo. Tampoco me retienen IRPF, pero ahí ya saldaremos cuentas Montero y yo. Gracias

  4. Buenas tardes

    En mi caso el 21/01/2015 finalicé el paro y el 02/02/2015 comencé a trabajar en una empresa a 25 horas semanales.
    ¿Me podrían decir cómo me afecta en mi declaración de renta del próximo año?

    Gracias

    • Jorge Danés. Abogado laboralista el comentó:

      Buenas tardes, dependerá de sus circunstancias y deberá consultarlo con > hacienda (+ info), pero ya constará con que ha tenido 2 pagadores.

      Un saludo.

  5. hola que tal tengo una consulta yo tengo contrato temporal de 4 meses y segun mi empleador se me quita el 6 % es esto cierto?

    • Virginia Castillo -abogada laboralista- el comentó:

      Buenas tardes, las retenciones de IRPF que practica la empresa siguen los parámetros establecidos legalmente, puede consultar la retención que le corresponden con el programa de cálculo de la Agencia Tributaria, pinchando > aquí (+ info)
      Un saludo

  6. hola, mi caso es que este año justo voy a trabajar 6 meses y algunis dias. Soy maestra y el contrato finaliza en junio.
    Estoy trabajando a tiempo parcial en otra localidad que no es la mia y hay un trajecto de unos 40 minutos.
    Voy al trabajo todos los dias para completar mi horario , ya que estoy cubriendo un tercio de jornada (8,33) pero en el centro tengo que hacer 10 horas semanales. mi pregunta es: ¿tengo derecho a subsidio? y ¿ cual seria su importe?. Es que en la página de SEPE he vistop esto y no entiendo que quiere decir y a quien le tengo que pedir que me verifique esto.

    En contratos a tiempo parcial se entiende como tiempo trabajado
    (Cuando se trabajan 5 o más días a la semana (con independencia de las horas diarias) todos los días de duración del contrato.

    • otra cosa que queria saber. en la declaracion¿ puedo marcar MOBILIDAD GEOGRÁFICA? el trabajo no es en mi localidad pero si vuelvo cada dia a mi casa, es decir , que no estoy viviendo en el municipio donde trabajo.

      • Virginia Castillo -abogada laboralista- el comentó:

        Buenas tardes, en principio no se considera una movilidad geográfica dado que usted no ha cambiado de domicilio.
        Un saludo.

    • Virginia Castillo -abogada laboralista- el comentó:

      Buenas tardes, en función de si su contrato en de lunes a viernes o por horas determinada, si usted tiene un contrato de lunes a viernes probablemente cotizará todos los días de la semana, aunque no vaya a trabajar todos, si usted tiene un contrato por días o por horas solo cotizará esos días, con esta modalidad al final tendrá menos tiempo cotizado de cara a solicitar el paro o una ayuda.
      Un saludo.

  7. Hola llevaba trabajando como autonomo mas de 10 años, en Octubre me di de baja de autonomo por la situacion de la empresa y trabaje por cuenta ajena casi tres meses en otra, teniendo en cuenta que la empresa no ha cerrado y cotizaba por cese de actividad, mi pregunta es si tengo derecho a paro.
    Muchas gracias por su tiempo.

    • Oscar de las Heras. Prestaciones y orientación laboral el comentó:

      Buenas tardes. Es una cuestión compleja, por lo que tendrá que pedir cita previa (+info) en la oficina de empleo para que le informen. La prestación por cese de actividad como autónomo (+info) debería haberla solicitado inmediatamente tras la baja en el RETA, alegando las razones de cese de actividad e ingresos, que son algo que analiza el SEPE para determinar si procede el pago de la prestación o no.
      Luego, si ha trabajado tres meses por cuenta ajena, con esas cotizaciones, podría pedir el subsidio por cotización insuficiente (+info) si tiene cónyuge o hijos a su cargo. Si no tiene estas responsabilidades familiares, entonces tendría que acumular seis meses de cotización por desempleo para poder acceder a los subsidios. Un saludo

  8. Actualmente tengo dos pagadores (una empresa y la contribución por desempleo) y mi sueldo anual supera los 11.200 €. Según las tablas tendrían que retenerme en total alrededor del 25 %. ¿Podría retenerme este porcentaje sólo un pagador (la empresa) o tendría que repartir esta retención entre los dos pagadores.

    Gracias y un saludo

  9. Hola, llevo en una empresa desde dic del 2007. Mi sueldo ha ido en aumento, y desde 2010 cobro 30000 bruto año. Estoy de baja desde sept del 2013 y mi sueldo es el mismo. Ahora me ire al paro porque la baja se acaba y mi enfermedad sigue y me impide trabajar. Tengo que pedir que me echen, pero no se cuanto me quedara de paro porque el año este ultimo que llevo de baja no se si se contabiliza. Mi base de cont. Comunes es de 2.550 siempre es la misma en todas las nominas. No tengo hijos y tengo viviemda en propiedad. Por el simulador veo que me queda de paro muy poco porque hay que restar una cantidad obligatoria a la SS Pero no se cual es el irpf que ademas me van a poner. Como es posible que mi paro sea de 800 euros al mes, mi vida laboral es de mas de 11 años, aunq en esta empresa llevara desde 2007, cobrando primero 14000, a finales de 2008, 17000, luego en 2009, 27000 y luego ya 30000 hasta hoy. No puede quedar un paro tan pequeño. Gracias.

    • Jorge Danés. Abogado laboralista el comentó:

      Buenas tardes, por el hecho de que no pueda trabajar por una enfermedad no es motivo de despido. En dicho caso lo que tiene que hacer en solicitar una Incapacidad Permanente en la Seguridad Social cuando se termine su situación de baja, si no se ha recuperado.
      Por el resto, debe de tener en cuenta que para el cálculo del paro se tienen en cuenta los últimos 180 días cotizados antes de pedir la prestación, por lo que se tiene en cuenta es lo cotizado los últimos 6 meses. Para más información puede ver los artículos sobre > la prestación por desempleo (+ info), sobre > cuanto se cobra en el paro (+ info), y el > programa de autocálculo de prestaciones (+ info).

      Un saludo.

  10. Hola, mi consulta es la siguiente: el año 2013 trabajé hasta el 15 de mayo (cuatro meses y medio), cobrando algo menos de mil euros y con IRPF de un 13 por ciento aproximadamente, y el resto del año cobrando subsidio de desempleo de unos 860 euros mensuales, sin IRPF. No tengo cargas familiares ni hipoteca ni nada. ¿Es posible que ahora me salga a pagar 1305 euros? Es que me parece una barbaridad.
    Gracias de antemano, un saludo.

    • Oscar de las Heras. Especialista en prestaciones y orientación laboral. el comentó:

      Puede ser, tendríamos que ver el importe total de sus ingresos, las retenciones, etc. Un tipo del IRPF del 13 es bajo y en la parte de prestación por desempleo que cobró seguramente le retuvieron menos aún … por eso le saldrá a pagar. El paro tributa como si fuera una renta del trabajo normal y corriente. De todos modos, puede hacer la consulta en el teléfono de información de la Agencia Tributaria (+info), donde le explicarán los conceptos de su borrador de la declaración. Un saludo

  11. Buenos días,
    En 2012 trabajé en el ayuntamiento de mi ciudad durante casi 3 meses (inicio de trabajo principios de diciembre de 2012 y fin del trabajo a principios de marzo de 2013) cobrando por ello 725€ x 3 = .2.175€.
    Después arreglé los papeles para el subsidio de desempleo por lo que cobré además 426€ x 6 = 2.556€.
    Es decir, el año pasado cobré entre trabajo temporal de 3 meses y subsidio de desempleo 2.175€ + 2.556€ = 4.731€.
    Por lo que he leído tendría que hacer la declaración de la renta pues no solo están obligados a ello los que cobraron la prestación contributiva sino también los que recibimos el subsidio de desempleo, por lo que mi cuestión es, ¿cuánto dinero cree que tendría que devolver a hacienda?
    Muchas gracias por adelantado y por su página web.
    Un saludo.

    • Simplemente añadir que en el Cetificado de IRPF de 2.013 que me acabo de descargar pone:
      Ejercicio: 2013
      Importe Integro: 2.556,00
      y en Retención I.R.P.F. aparece vacía la casilla, no pone ninguna cantidad.
      Gracias. Un saludo.

      • Oscar de las Heras. Especialista en prestaciones y orientación laboral. el comentó:

        Le hemos enviado la respuesta por email. Un saludo

      • Me ocurre lo mismo, me aparece vacía la casilla de IRPF en el certificado del paro. ¿A qué se debe?

      • Oscar de las Heras. Especialista en prestaciones y orientación laboral. el comentó:

        Desconocemos lo que ha sucedido en su caso particular, pero mañana lunes puede contactar con el servicio de atencion telefónica del SEPE (+info) para que un gestor compruebe los datos de su expediente. Un saludo

  12. Buenos dias, tengo una duda y es que el dia 10 de enero de 2013 cobre paro pero se correspondia a diciembre de 2012, el 15 de enero entre a trabajar en una empresa y en la declaracion de la renta me consta lo que cobre en enero referente a diciembre, esta bien? Gracias.

    • Jorge Danés. Abogado laboralista el comentó:

      Buenas tardes, el pago de las prestaciones se recibe siempre el día 10 del mes siguiente, por lo que usted efectivamente recibió ese ingreso en enero de 2013. Aún así le recomiendo que consulte con un asesor fiscal o con > hacienda (+ info) si tiene dudas sobre la declaración de la renta.

      Un saludo.

  13. Hola tengo una duda si en el ejercicio 2013 cobre el paro y estoy pagando hipoteca no debuelben nada siendo una hipoteca antigua

    • Jorge Danés. Abogado laboralista el comentó:

      Buenas tardes, las devoluciones de hacienda dependen de las circunstancias de cada contribuyente. Le recomiendo que consulte su caso en su oficina de la Agencia Tributaria, o a través del > teléfono de Hacienda (+ info).

      Un saludo.

  14. Buenas tardes,
    El año pasado cobré el paro durante todo el año y al pedir el informe de retenciones al SEPE me sale que me retuvieron en torno a 800 euros. Al incluir en la declaración de la renta la desgravación por vivienda y una pequeña donación que hice me sale el resultado a cero. Hay algún motivo por el que esto pueda suceder o es un error? por más que miro los datos en el programa PADRE parece todo correcto salvo el resultado en el que no me devuelven nada por el pago de la hipoteca.
    Muchas gracias

    • Oscar Delas . Especialista en las prestaciones del Sistema Público de Empleo el comentó:

      Hola buenas tardes. No facilitamos asesoramiento en materia tributaria, porque con casos en los que es necesario conocer muchos detalles, que normalmente se omitan en las consultas y es posible que la respuesta sea incorrecta. Tiene un sistema de información de la Agencia Tributaria, por teléfono, que funciona bastante bien. Lo explicamos en este enlace > Agencia Tributaria (información). Un saludo

  15. Hola, Acabo de consultar mi borrador y me quedé bastante perpleja. Me toca pagar 1909€. En 2013 trabajé 6 meses cobrando 12000€ en totalidad, durante los 6 meses siguientes cobré 925€/mes de paro (después de la deducción de 95 euros para s.s.) . Actualmente sigo en paro y me parece una locura lo que me toca pagar. No sé si se puede tratar de algún error, pero comprobé las cantidades referentes a las ganancias del 2013 y eran correctas. En 2012 trabajé 12 meses ganando 24000 y me devolvieron 130€. Ahora estoy en paro y me toca entregar dos mensualidades…

    • Oscar Delas . Especialista en las prestaciones del Sistema Público de Empleo el comentó:

      Hola buenos días. No somos expertos en materia fiscal, pero todo parece indicar que lo que tiene que pagar se debe a que no le practicaron ninguna retención del IRPF (si de Seguridad Social) sobre lo que cobró de prestación por desempleo. La diferencia con 2012 probablemente se debe a que en 2012 a usted su empresa si le retenía de la nómina el IRPF y al llegar el momento de hacer la declaración, Hacienda le devolvía el exceso. Ahora, si no hay retención previa, no se puede devolver nada y encima toca pagar. En el calculo de rentas, Hacienda no considera las prestaciones por desempleo como rentas especiales, es como si usted hubiera estado trabajando para una empresa y cobrando 925 euros al mes.
       
      Desde luego parece excesivo, pero es la asfixia fiscal a la que nos están sometiendo a todos: autónomos, pymes y trabajadores por cuenta ajena. En todo caso, puede consultar con la Agencia Tributaria, para que se lo confirmen > teléfono de información de la AEAT(+info).
       
      Un saludo

  16. Hola, tengo una duda que me gustaría resolver.
    En el borrador de la declaración, me incluyen la cantidad que cobré por prestación de desempleo (correspondiente al mes de diciembre del 2013) el 10 de Enero de 2014. Con el borrador tal cual, me resulta a ingresar. Y he visto que no se incluyese ese pago en la actual declaración, resultaría a devolver. ¿Podría no incluir ese pago recibido en Enero de 2014 e incluirlo en la siguiente declaración? Gracias.

    • Oscar Delas . Especialista en las prestaciones del Sistema Público de Empleo el comentó:

      No, no es posible, porque aunque ese ingreso se lo hayan abonado a usted el día 10 de enero, se trata de rentas que se han generado en diciembre de 2013 y por lo tanto hay que incluirlas en la declaración de la Renta actual. Si pide usted el borrador con sus datos fiscales, verá que están imputadas al ejercicio 2013. Un saludo

  17. Hola, me acaban de surgir dudas y me gustaría que me ayudaran… mi caso es el siguiente…en septiembre me despidieron de la empresa en la que trabajaba (les denuncie porque me debian 7 nóminas y no les gusto por lo que optaron por despedirme) en octubre comence a cobrar el paro… y me gustaría saber si estoy obliga ha realizar la declaración de la renta, y en caso afirmativo, como justifico que yo no he cobrado esas nominas… con mi denuncia puesta???? muchas gracias

    • Buenos días,
      Lo primero que debe saber es que la prestación por desempleo tributa en el impuesto de la Renta (IRPF). En su caso además durante 2013 tuvo dos pagadores, su empresa y el SEPE, por lo que estará obligado a realizar la declaración de la renta.
      Le adjunto un enlace de cómo obtener el certificado del IRPF del paro (+info)

      En cuanto a su otra pregunta, le aconsejo que acuda a una gestoría o asesoría fiscal y le ayuden a preparar su declaración de la renta, puesto que en su caso puede necesitar asesoramiento más específico.
      Un saludo!

  18. Jorge Danés. Abogado laboralista el comentó:

    Buenos días, si ha recibido ingresos solo de un pagador y están por debajo de los 22.000 euros, no tiene la obligación de presentar la declaración de la renta. Aún así le recomiendo que compruebe su situación consultándolo directamente con la Agencia Tributaria.

    Un saludo.

 

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